Introducción:

Hace un trimestre hicimos nuestra primera publicación de nuestra lista del Top 10 de sentencias con las multas más elevadas por responsabilidad penal de las personas jurídicas en España. Desde nuestra primera publicación hasta la fecha actual, han entrado dos nuevas sentencias por responsabilidad penal de personas jurídicas en nuestra lista del Top 10.

Irrumpe en octava posición la sentencia N.º: 545/2018 contra el Rayo Vallecano de Madrid S.A.D. al que se le imputa dos delitos contra la Hacienda Pública por la defraudación del IVA del ejercicio 2.010 y el IRPF del mismo ejercicio. La multa a esta entidad asciende a 1.121.031,05 euros.

En décima posición tenemos la sentencia N.º: 40/2018 contra la empresa Development Diagnostic Company, S.L. y como propietaria de ésta, a Development Diagnostic Company, Limited por un delito de blanqueo de capitales. La multa asciende a 900.000 euros en régimen de solidaridad.

Como en nuestro anterior post, es importante aclarar que en la lista no se incluyen otras importantes consecuencias de dichas declaraciones, como son las penas por responsabilidad civil, imposición de costas, pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones, ayudas públicas o beneficios fiscales, cierres de local o pérdida definitiva de personalidad jurídica

La búsqueda de sentencias de nuestra lista del Top 10 se ha realizado a partir del 1 de enero de 2013. Si bien hemos procurado que sea todo lo exhaustiva que hemos podido, no podemos garantizar que esté completa al 100%. Si algún lector sabe de alguna sentencia que debería de estar en nuestro Top 10, le rogamos nos lo haga saber.

Listado de sentencias:

 1. Sentencia Nº: 51/2014*
Órgano judicial: Audiencia Nacional. Sala de lo Penal
Sección: 1
Fecha: 3/11/2014
Empresa Condenada: TRANSPINELO S.L.
Empresa Condenada: GEORMADRID MACHINERY S.L.
Empresa Condenada: INVESTISSEMENT TRANS SPAIN AFRICA S.A.
(ITSA)
Multa a cada una de ellas: 775.633.440 euros
Delito: Delito contra la salud pública
Comentario:

*Se estima parcialmente un recurso de casación contra esta sentencia por el Tribunal Supremo, Sala de lo Penal en su famosa sentencia 154/2016 de fecha 29/02/2016. No afecta a las multas de las personas jurídicas.

2. Sentencia Nº: 7/2018
Órgano judicial: Audiencia Provincial de Pontevedra
Sección: 4
Fecha: 2/3/2018
Empresa Condenada: REPRESENTACIONES LITO, S.L.
Multa: 19.190.000 euros
Delito: Delito contra la Hacienda Pública

3. Sentencia Nº: 694/2016
Órgano judicial: Audiencia Provincial de Barcelona
Sección: 8
Fecha: 14/12/2016
Empresa Condenada: FUTBOL CLUB BARCELONA
Multa: 5.511.631,52 euros
Delito: Delito contra la Hacienda Pública

4. Sentencia Nº: 134/2015
Órgano judicial: Juzgado de lo Penal de Bilbao
Sección: 1
Fecha: 4/5/2015
Empresa Condenada: FLUVAL SPAIN, S.L.
Multa: 5.000.000 euros
Delito: Delito de contrabando

5. Sentencia Nº: 141/2017
Órgano judicial: Audiencia Provincial de Huesca
Sección: 1
Fecha: 20/11/2017
Empresa Condenada: ALMACENES ANIÉS S.L.
Empresa Condenada: FORRAJES ANIÉS S.L.
Multa a cada una de ellas: 3.245.753,55 euros
Delito: Delito de estafa

6. Sentencia Nº: 49/2018*
Órgano judicial: Audiencia Provincial de las Palmas de Gran Canaria
Sección: 1
Fecha: 12/02/2018
Empresa Condenada: HORPOCRON CANARIAS S.L.
Multa: 2.000.000 euros
Delito: Delito de contrabando
Comentario:

*En esta sentencia se estima parcialmente el recurso de apelación interpuesto contra la sentencia del Juzgado de lo Penal número Uno de Las Palmas de 20 de abril de 2017, reduciéndose la multa inicial de 8.420.200 euros a 2.000.000 de euros.

7. Sentencia Nº: SJP 23/2018
Órgano judicial: Juzgado de lo Penal de Granollers
Sección: 2
Fecha: 2/3/2018
Empresa Condenada: INTERDAPA LOGISTICA, S.L.
Multa: 1.250.000 euros
Delito: Delito contra la Hacienda Pública

8. Sentencia Nº: 545/2018
Órgano judicial: Audiencia Provincial de Madrid
Sección: 17
Fecha: 16/7/2018
Empresa Condenada: RAYO VALLECANO DE MADRID S.A.D.
Multa: 1.121.031,05 euros
Delito: Delito contra la Hacienda Pública

9. Sentencia Nº: 82/2018
Órgano judicial: Audiencia Provincial de Lleida
Sección:1
Fecha:28/2/2018
Empresa Condenada: LA LERIDANA S.L.
Multa: 935.429,61 euros
Delito:Delito contra la Hacienda Pública

10. Sentencia Nº: 40/2018
Órgano judicial: Audiencia Provincial de Madrid
Sección:3
Fecha:20/11/2018
Empresa Condenada: DEVELOPMENT DIAGNOSTIC COMPANY, S.L. y DEVELOPMENT DIAGNOSTIC COMPANY, LIMITED
Multa (en régimen de solidaridad): 900.000 euros
Delito: Delito de blanqueo de capitales

Conclusión:

Pese a la irrupción de dos nuevas sentencias en nuestra lista del Top 10, el delito mas frecuente sigue siendo el delito contra la Hacienda Pública, con 5 casos de 10.

Asimismo, de las sentencias publicadas en el año 2018, se han dictado 5 de las 10 sentencias del Top 10, lo cual parece indicar una tendencia alcista en cuanto a la cuantía de las multas por responsabilidad penal de las personas jurídicas.

Tenemos ya a dos clubs deportivos en el Top 10: el FUTBOL CLUB BARCELONA y el RAYO VALLECANO DE MADRID S.A.D.

Mas allá de las sentencias de nuestro Top 10, nuestro patrocinador Anti-Bribery and Corruption Compliance S.L. ha actualizado su documento con todas las sentencias con penas por responsabilidad penal de las personas jurídicas que se han dictado desde el 1 de enero de 2013 y que nuestro patrocinador ha podido encontrar (un total de 37 sentencias). Los interesados, pueden descargarse el documento aquí.

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Gonzalo Sanchez-Jara Garralda, autor de este post es socio fundador de Anti-Bribery and Corruption Compliance S.L. (“abc Compliance”), que se dedica a la formación digital de empleados en materia de compliance penal y protección de datos personales a través de su plataforma online.

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